Комментарий к Федеральному закону «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (постатейный) - страница 23



10) расчет суммы инвестиционных резервов акционерных инвестиционных фондов, активов паевых инвестиционных фондов, пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, средств пенсионных накоплений, иных активов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания на основании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, в течение года, предшествующего году подачи заявки (по состоянию на последнюю отчетную дату каждого квартала), а также по состоянию на последнюю отчетную дату каждого квартала года подачи заявки, заверенный уполномоченным лицом специализированного депозитария и содержащий перечень включенных в расчет активов, учет которых осуществляется специализированным депозитарием, и их оценочную (рыночную) стоимость;

11) документы, содержащие расчет размера собственных средств управляющей компании по состоянию на последнюю отчетную дату года, предшествующего году подачи заявления, и на последнюю отчетную дату перед датой подачи заявления, произведенный в соответствии с порядком расчета показателя достаточности собственных средств (капитала) управляющей компании относительно объема обслуживаемых активов, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

12) перечень негосударственных пенсионных фондов и (или) инвестиционных фондов, активы которых находятся в управлении управляющей компании;

13) копии договора (договоров) доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом РФ и управляющей компанией, отобранной по конкурсу;

14) сведения о наличии или отсутствии процедуры банкротства в течение последних 2 лет;

15) сведения о наличии или отсутствии задолженности по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды по состоянию на последнюю отчетную дату;

д) выдает предписания субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений об устранении выявленных нарушений законодательства РФ о формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений;

е) рассматривает отчеты Пенсионного фонда РФ о поступлении страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии и направлении на инвестирование средств пенсионных накоплений, о средствах, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, выплатах за счет средств пенсионных накоплений, а также о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям.

Так, согласно Положению об отчетности Пенсионного фонда РФ по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений (утверждено приказом ФСФР России от 20 апреля 2005 г. № 05–11 /пз-н[42]) Пенсионный фонд РФ представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам (ФСФР России) следующую отчетность:

1. Ежеквартально, нарастающим итогом:

Отчет о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд РФ, и их временном размещении;

Отчет о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений.

2. Ежегодно:

Отчет о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд РФ, и их временном размещении;