3. В отношении ПИФов пример будет проще.
Вы инвестировали в ПИФ 20 тыс. руб., и через год эта сумма выросла до 30 тыс. Вам захотелось забрать ее целиком, в этом случае Управляющая компания удержит с вас налог 13 % с полученного дохода в 10 тыс. руб., то есть 1300 руб. И в итоге вы получите доход от инвестиций в размере 8700 руб., то есть вы получите на ваш счет сумму в размере 28 700 руб., а не 30 000 руб.
В ситуации доверительного управления с вас вычитают налог каждый год. Если в первый год ваш доход составил 15 тыс. руб. – вычтут налог 1950 руб., и доход сократится до 13 050 руб.
СОВЕТ
♦ На «бычьем» рынке, то есть в период, когда на фондовом рынке наблюдается устойчивый рост, лучше предпочесть доверительному управлению инвестиции в ПИФы, поскольку при аналогичной стратегии управления и схожих результатах на доверительном управлении вы будете терять 13 % ежегодно.
♦ Чем чаще вы меняете паи одного фонда на другой, тем чаще платите налог на доходы, уменьшая общую эффективность ваших инвестиций. Перед тем как в очередной раз перепрыгнуть из фонда в фонд, подумайте, насколько целесообразны подобные издержки? Лучше придерживаться принципа, что ПИФы (особенно фонды акций и смешанных инвестиций) – это инструменты долгосрочных инвестиций, поэтому нет смысла менять фонд ежеквартально.
♦ На «падающем» рынке можно временно поменять паи ПИФа акций на паи фонда денежного рынка или облигаций, являющиеся менее рискованными, особенно если полученный до обмена паев доход оказался невелик. Это приведет к незначительным налоговым издержкам, но поможет сократить потери в период падения рынка.
Налогообложение по страховым программам
КАСКО, ОСАГО, страхование квартиры – с этими видами страхования знаком практически каждый. С развитием страхования жизни, титула[3] линейка страховых программ становится все интереснее, и любой может подобрать себе программу по вкусу. Но важно также знать, какие налоговые последствия имеют выплаты по страховке, досрочное изъятие средств из программы, позволяющее такие операции и т. д.
Давайте рассмотрим, по каким операциям необходимо платить налог в размере 13 %, а по каким – нет.
Не облагаются НДФЛ
• Выплаты по программам обязательного государственного страхования: медицинское, социальное, пенсионное (имеется в виду начисление государственной пенсии), гражданской ответственности.
• Выплаты по программам добровольного личного страхования: по случаю ухода из жизни застрахованного, возмещение вреда здоровью застрахованного и оплата медицинских услуг, кроме санаторно-курортных путевок. Такие программы не облагаются налогом даже в случае страхования работодателем своих работников либо страхования одним членом семьи другого.
• Выплаты по дожитию, смерти и иным включенным в программу добровольного страхования жизни рискам. Налог по ним не взимается, если средняя доходность по программе страхования жизни находится в рамках среднегодовой ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Конец ознакомительного фрагмента.
