Налогообложение в сервисе и туризме - страница 7

Задача 4

ООО «Простоквашино», занимается реализацией молочной и кисломолочной продукции, получила выручку от реализации за 1-й квартал текущего года 578 000 руб. За отчетный период, для производственных целей было приобретено оборудование на сумму 205 000 руб., затраты на которое были списаны на издержки производства. Для последующей реализации было закуплено молочной продукции на сумму 139 000 руб. Определите сумму НДС к уплате в бюджет и срок уплаты.

Задача 5

Организация ООО «Лада» занимается ремонтом автомобилей. Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:

– отгружено автозапчастей на сумму – 4820 тыс. р. (в т.ч. НДС);

– перечислен аванс поставщикам автозапчастей на сумму 580 тыс. р. (автозапчасти на конец налогового периода не получены). Счет-фактура от поставщика в этом периоде не получен;

– приобретены материалы для производственных нужд на сумму 2140 тыс. р., в т.ч. НДС;

– на расчетный счет поступили авансовые платежи от покупателей в сумме 630 тыс. р.;

– расходы по текущему ремонту помещения, находящегося на балансе организации, составили 120 тыс. р., в т.ч. НДС 18 %;

– реализовано имущество, полученное в форме залога на сумму 120 тыс. р.

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 6

Туристическая организация, не применяющая специальные налоговые режимы, заключила агентский договор с российским санаторием "Прибой". Согласно договору турагент реализует санаторные путевки (не облагаемые НДС) в количестве 20 штук за вознаграждение, сумма которого равна 20 % от стоимости реализованных путевок. В соответствии с договором турагент обязан в течение трех дней с момента получения денежных средств с клиента перечислить санаторию "Прибой" выручку за путевки (за вычетом суммы агентского вознаграждения).

Турагент в течение одного налогового периода реализовал все 20 путевок за наличный расчет физическим лицам. При этом стоимость одной путевки составила 21 600 руб. Деньги он перечислил принципалу, вычтя суммы агентского вознаграждения. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 7

Туристическая фирма «Летур» реализовала путевку стоимостью 1 500 долл. США Предоплата составила 50 % (в т.ч. НДС). Курс доллара на момент предоплаты – 29 руб., на момент отгрузки – 30 руб. и на момент последующей оплаты – 31 руб. Определить сумму НДС к уплате с учетом перерасчета суммовой разницы.

Задача 8

Салон красоты ООО «Стиль и шарм» занимается реализацией услуг по формированию имиджа, стиля клиентов и косметологическими услугами.

За 4 квартал 2013 года имеются следующие данные:

1) реализованы услуги по формированию имиджа и стиля – 500 человек по 5 000 руб._каждый;

2) оказаны косметологические услуги на сумму 400 000 руб. с НДС;

3) закуплено оборудование и материалы для оказания услуг, на_сумму_270000_рублей (без НДС);

4) произведен ремонт внутреннего помещения на сумму 130 000 рублей (без НДС).

Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Стиль и шарм» должно заплатить по итогам налогового периода.

Задача 9

ООО «Малыш» производит детские кроватки. В 1 квартале были осуществлены следующие операции:

а) реализовано кроваток на сумму 11250 тыс. р., без НДС;

б) приобретено:

– шурупов на сумму 680 тыс. р., в т.ч. НДС;

Конец ознакомительного фрагмента.