Страховое дело - страница 26

Величина страховой премии должна быть достаточна, чтобы:

· покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

· создать страховые резервы;

· покрыть издержки страховщика на ведение дела;

· обеспечить определенный размер прибыли.

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика (см. табл. 9).

Таблица 9.

В страховой практике используются разные виды страховых взносов (премий), в том числе по назначению страховой взнос разделяют на рисковый, нетто-премию (ставку), сберегательный (накопительный), достаточный, брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковый взнос (премия) – это чистая нетто-премия, то есть часть денежного страхового взноса, предназначенная на покрытие риска. Она зависит от степени вероятности наступления страхового случая, конкретной ситуации, объекта страхования, времени и места проявления риска.

Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Так как на практике возможны положительные и отрицательные отклонения от планируемого развития страховой ситуации, то нетто-ставка включает в себя помимо рискового взноса гарантийную или стабилизационную надбавку.

Сберегательный (накопительный) взнос используется в договорах страхования жизни для покрытия платежей страхователя по истечении срока договора страхования. Его размер меняется в течение срока действия договора страхования, происходит накопление взносов.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, которые включены в издержки страховщика.

Брутто– ставка (премия) – страховой тариф (тарифная ставка) или окончательная цена страховой услуги включает в себя определенную норму прибыли.

Размер страхового тарифа в значительной степени определяет финансовое положение страховщика, его платежеспособность. Связь структуры страхового тарифа со структурой доходов и расходов страховой компании можно проиллюстрировать следующим образом (см. рис. 3).

Рис. 3. Взаимосвязь структуры страхового тарифа со структурой доходов и расходов страховщика

РНП – часть тарифа, предназначенная для формирования резерва незаработанной премии; РЗУ – часть тарифа, предназначенная для формирования резерва заявленных, но неурегулированных убытков; РПНУ – часть тарифа, предназначенная для формирования резерва произошедших, но незаявленных убытков; СР – часть тарифа, предназначенная для формирования стабилизационного резерва; ИР – часть тарифа, предназначенная для формирования иных резервов; РДВ – часть тарифа, предназначенная для формирования расходов на ведение дела; РПМ – часть тарифа, предназначенная для формирования расходов на предупредительные мероприятия; П – часть тарифа для формирования прибыли от чисто страховой деятельности (тарифной прибыли).

В целях проведения успешного и безубыточного страхования страховщик проводит определенную тарифную политику, то есть осуществляет комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок для заключения договоров страхования.

К основным принципам тарифной политики относятся:

· Обеспечение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых выплат) в связи со страховыми случаями.