Управление ресурсами страховой компании - страница 19

О том, что целью деятельности страхового общества является получение прибыли, писал еще А. Смит: «При страховании какого-либо предприятия от огня или риска на море общая премия должна быть достаточной для покрытия всех потерь, для оплаты расходов по управлению и для получения такой прибыли, какая может быть получена с равновеликого капитала, вложенного в любую отрасль торговли или промышленности»[74].

Значительный вклад в развитие теории страхования внёс Р. Т. Юлдашев. Он одним из первых из отечественных авторов сосредоточил внимание на том, что в условиях рыночных отношений страхование это особый вид предпринимательской деятельности, основанный на:

«…деловой и житейской предусмотрительности людей против неблагоприятных событий природного и общественного характера;

– необходимости делать взносы специализированным организациям (страховщикам) в расчете на последующие выплаты ими страхового возмещения;

– формировании страхового фонда – основного источника страховых выплат»[75].

В противовес приведенным выше определениями страхования, данным другими авторами, он указал, что страхование в их трактовке рассматривается исключительно как деятельность в интересах страхователей. Однако, для страховщика, вступившего в предпринимательскую деятельность, это способ обеспечения своих собственных интересов. В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Как справедливо указал Р. Т. Юлдашев: «Не следует забывать, что страховщик – это бизнесмен, а страхование – это вид бизнеса. Ведь желание у страховщика-бизнесмена страховать возникает тогда, когда он уверен, что можно получить прибыль. Именно в получении прибыли – основной интерес страховщика».[76]

И при этом важно соблюдение интересов не просто страховой компании как субъекта предпринимательской деятельности на рынке, но и интересов её акционеров, за чей счёт сформирован акционерный капитал. Если эти интересы не будут соблюдаться, то и страховой предпринимательской деятельности в экономике не будет. В частности, автор указывает, что «…страхование рассматривается лишь как способ удовлетворения интересов страхователя; из него не вытекает интерес страховщика как предпринимателя (бизнесмена)».[77]

То есть, как и любое другое коммерческое предприятие, страховая компания является не только субъектом предпринимательской деятельности, реализующим страховые операции с целью обеспечения самоокупаемости и доходности, но и объектом предпринимательства для своих акционеров, которые путем инвестирования в страховую деятельность обеспечивают себе предпринимательскую прибыль.

Анализ существующей теории и практики страхового дела позволяет выделить следующие основные особенности страховой предпринимательской деятельности:

– наличие страхового риска и критерия его оценки;

– формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

– сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

– перераспределение ущерба в пространстве и времени путем его солидарной раскладки;

– самоокупаемость и прибыльность страховой деятельности.

Особую роль в страховании как предпринимательской деятельности играет страховой фонд.

В вопросе об экономической природе страхового фонда существует два основных научных взгляда: марксистская и амортизационная теории страхового фонда. Согласно марксисткой теории, получившей развитие в основном научном труде К. Маркса «Капитал», источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Страховой фонд – это «единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или покрывает проблемы производства, это зависит от случая»