Внезапная проверка в офисе - страница 6

Если осуществление данных действий предусмотрено в постановлении о проведении проверки, ревизии, вынесение специального постановления об их проведении не требуется.

Проверку финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности (далее – проверка) назначают уполномоченные на то должностные лица органа внутренних дел (органа милиции), в целях проверки имеющихся данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность.

Проверка проводится сотрудниками милиции, в должностные обязанности которых входит выявление, предупреждение и пресечение преступлений, связанных с нарушением законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность.

К проверке могут привлекаться сотрудники Центра документальных проверок и ревизий МВД России, а также специалисты – ревизоры подразделений органов внутренних дел по налоговым преступлениям.

Проверка представляет собой единичное контрольное действие или исследование состояния дел на определенном участке финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности юридического лица или лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

По результатам проведения проверки сотрудниками милиции составляется акт проверки финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности (далее – акт проверки).

В акте проверки отражаются все выявленные нарушения законодательства, а также иные имеющие значение обстоятельства.

Обратите внимание, что Акт проверки составляется и в том случае, если нарушения законодательства в ходе проведения проверки не выявлены. Поэтому, если проверяющие озвучили, что нарушений не обнаружено, но при этом начали оформлять акт проверки – не пугайтесь, в нем они скорее сего действительно отразят, что в ходе проверки правонарушений с Вашей стороны не было обнаружено.

В любом случае в акте проверки должны присутствовать следующие сведения:

● полное и сокращенное наименование проверяемого юридического лица (фамилия, имя, отчество лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица);

● идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

● место проведения проверки;

● специальные звания, фамилии, имена, отчества, наименования должностей лиц, проводивших проверку;

● дата начала и окончания проверки;

● все существенные обстоятельства, имеющие отношение к выявленным фактам нарушений;

● сущность правонарушения, способ его совершения;

● ссылки на документы и иные обстоятельства, подтверждающие факт нарушения законодательства с указанием нормативных правовых актов, требования которых нарушены;

● факты непредставления каких-либо документов;

● обобщенные выводы о результатах проверки.

В случае необходимости в акте проверки дополнительно могут быть отражены сведения, позволяющие более подробно и полно отразить процесс и результат проверки.

Не забудьте проверить, чтобы акт проверки был составлен в трех экземплярах, каждый из которых должен быть подписан всеми проверяющими.

Первый и второй экземпляры акта вместе с прилагаемыми к ним материалами остаются в органе внутренних дел (органе милиции).

Третий экземпляр акта вручается представителю юридического лица (лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, либо его представителю) под расписку с соответствующей отметкой в первом экземпляре акта проверки. В случае отказа от получения акта проверки, а также при невозможности вручить акт проверки по иным обстоятельствам, об этом делается отметка в акте проверки, удостоверенная подписями проверяющих, а экземпляр акта проверки направляется юридическому лицу (лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица) для ознакомления по почте заказным письмом не позднее дня, следующего за днем окончания проверки.