Финансовая трансформация: от долгов к свободе - страница 11

Метод отсечки, напротив, не предполагает уменьшение или увеличение значений последующих периодов в зависимости от фактических расходов. Каждый месяц начинается с тех значений, которые были запланированы в БДР, а по итогу месяца считается общая разница между планом и фактом. То есть все отклонения, как положительные, так и отрицательные, суммируются образуя общую сумму накоплений. Перекрытие сумм перерасходов по одним категориям производится за счет экономии по другим. При этом каждый следующий месяц начинается с сумм, установленных в БДР, а разница предыдущего периода не учитывается, она как бы отсекается, отбрасывается.

Разумеется, у каждого метода есть достоинства и недостатки.

Метод “отсечки” более простой для расчетов, но при этом менее информативный для анализа. Метод переноса разницы на следующий период, напротив, более информативный, но также и более сложный для учета на счетах. Однако основным критерием выбора должна являться не сложность учета и управления, а субъективные психологические особенности.

Есть люди, которым проще начинать все “с чистого листа”: с нового месяца, с понедельника, с Нового года, с нового места работы, с переезда. Это, как правило, перфекционисты, которым сложно разрешить себе хоть в чем-то ошибиться. При выраженном дисбалансе и отсутствии контроля такой паттерн поведения, может приводить к разрушительным последствиям.

Проявляется он следующим образом: сначала человек обретает стойкое желание что-то изменить, например, начать вставать в 6 утра, сесть на диету, начать копить; затем на протяжении некоторого периода соблюдает принятую стратегию; но потом обычно происходит однократный сбой в системе, и все достигнутые результаты уничтожаются с невероятной скоростью.

Если говорить про финансы, то обычно это выражается в том, что человек тратит все накопленные средства. Причем этот процесс происходит осознанно, обычно сопровождаясь мыслью: “Ну, сейчас потрачу вот эту сумму вот на это, реализую свои желания, а со следующего месяца уже буду копить”. Но и в следующем месяце, и через месяц-два происходит то же самое.

Людям с данным паттерном финансового поведения я настоятельно рекомендую пользоваться методом переноса разницы, как минимум, чтобы ограничить свое желание тратить. Представьте, что за месяц у вас образовалась положительная разница по расходам в размере 20 000 рублей. При использовании метода “отсечки” Вы можете отложить всю эту сумму в накопления, а можете всю ее потратить до копейки, например, на одежду или досуг, поскольку на следующем периоде это никак не отразится. Однако при методе переноса Вы ограничены суммой, которую сами выделили себе на определенную категорию, но, во-первых, эта сумма, как правило, меньше совокупной итоговой разницы. А во-вторых, в случае перерасхода придется уменьшить аппетиты в следующих периодах, ведь, в конце концов, Ваши итоговые годовые суммы расходов по категориям не должны превысить плановые значения.

Сам я использую метод переноса разницы на следующий период, поскольку это позволяет накапливать неизрасходованную часть бюджета по категориям. Особенно это актуально для таких категорий, как медицина и непродовольственные товары, куда я также включаю ремонт и покупку бытовой техники и электроники.

Так, за 2024 год по категории “Медицина” у меня накопилась неизрасходованная сумма в размере 68 506 рублей. На 2025 год по этой же категории я запланировал расходов на 118 000 рублей. Но уже в первой трети 2025 года пришлось потратить значительную сумму на стоматологию. К слову, стоматология – это одна из самых дорогостоящих и при этом необходимых категорий медицины, которая у большинства людей вызывает содрогание при одной только мысли о предстоящих тратах. При этом это та категория, которая не предполагает ожидания из-за возможных осложнений. И именно метод переноса разницы позволил мне безболезненно с финансовой точки зрения решить все проблемы.