Финансовая трансформация: от долгов к свободе - страница 13

Из итоговой таблицы видно, что практически по всем категориям остаточная сумма равна или превышает 66%. При этом закрыв большую часть вопросов по медицинской части, на оставшиеся 8 месяцев 2025 года у меня еще осталось 46,36% (54 707 рублей) от плановых значений, неизрасходованный остаток с прошлого периода в сумме 68 506 рублей, а также накопленная совокупная положительная разница по всем категориям.

Именно в таком порядке и расходуются суммы при использовании метода переноса разницы, если плановых значений оказывается недостаточно: сначала используется весь остаток суммы до плана по категории, затем накопленные суммы по этой категории, но с предыдущего периода. При этом данные суммы могут находиться на накопительных счетах, вкладах и дополнительно генерировать доход, увеличивая доступный баланс средств. И только в конце расходуются суммы из других категорий расходов.

Такой подход создает уверенность в том, что даже при возникновении внештатной ситуации, имеется достаточное количество ресурсов, чтобы ее пережить. Но опять-таки для этого нужно видеть эти самые ресурсы, оценивать, в каком они качестве и количестве, что невозможно сделать без работы с бюджетом. И я рад, что у меня появился кейс с большим перерасходом, поскольку такая ситуация может возникнуть абсолютно у каждого, и необязательно в части медицины. Это может быть что угодно: ДТП, поломка бытовой техники и электроники, кража телефона, ремонт. А именно такие сложные ситуации обычно и толкают людей в кредитную яму. Но есть и другой путь. Он последовательный, ответственный, длительный, но эффективный и не сложный, и именно этот путь я потихоньку описываю на страницах этой книги.

Кроме Расходной части в бюджете, разумеется, должна быть Доходная часть, о чем было упомянуто выше. Здесь целесообразно использовать понятие «денежный поток».

Под денежным потоком понимается сумма денежных средств, которые поступают на баланс компании (доход) и выводятся из нее (расход) в течение определенного периода времени.

В бизнесе денежный поток разделяют по трём направлениям деятельности:

● 

Операционная (основная деятельность – продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг);

● 

Инвестиционная (доходы и расходы от инвестиций, покупка или продажа зданий или дорогостоящего оборудования);

● 

Финансовая (привлечение кредитов, погашение процентов по ним, выплата дивидендов собственникам компании).

Говоря о физических лицах, целесообразно также выделять три направления деятельности.

● 

Операционная. Денежный поток по ней включает доход от трудовой деятельности, а также все расходы, которые были рассмотрены выше, поскольку конечная цель несения этих расходов состоит в поддержании возможности выполнять трудовую функцию.

● 

Инвестиционная. Доходы и расходы от инвестиций, капитализации по счетам и вкладам, доходы по облигациям, дивиденды, доходы и расходы по обменным курсам, доходы от сдачи помещений в аренду, расходы на приобретение помещений, включая помещения для личного проживания, доходы от продажи недвижимого имущества и транспортных средств, имущественные и инвестиционные налоговые вычеты.

● 

Финансовая. Привлечение кредитов, выплата процентов по ним, привлечение средств государственного субсидирования: материнский капитал, предоставление субсидий малоимущим, социальные налоговые вычеты.

Отдельного места заслуживает пенсия. Я склонен относить пенсию по старости к доходам от инвестиционной деятельности. Конечно, качество этой инвестиции вызывает вопросы, но, тем не менее, взносы в пенсионный фонд, совершаемые в течение трудовой деятельности по своей природе являются долгосрочной инвестицией. А вот пенсию по потере кормильца, пенсию по инвалидности я бы относил к доходам от операционной деятельности, поскольку в этом случае пенсия направлена на компенсацию утраченной возможности поддерживать свое материальное положение за счет личного заработка от трудовой деятельности или заработка кормильца.