· договор банковского счета, подписанный уполномоченным от организации лицом и скрепленный ее печатью;
· анкету клиента;
· учредительные документы организации;
· свидетельство о государственной регистрации организации;
· решение о создании организации;
· свидетельства о постановке организации (ее соответствующего подразделения) на учет в налоговом органе, комитете статистики, фонде социального страхования, пенсионном фонде;
· карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц организации и оттиском печати организации;
· документы, подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке, с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера организации;
· положение о филиале;
· доверенность, выданную организацией руководителю филиала на открытие текущего счета и ведение операций по этому счету.
Субрасчетные счета открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерческих организаций – юридических лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству. Данные счета предназначаются для:
· расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юридического лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливается этим юридическим лицом на основе требований законодательства
· аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной организации.
Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.
Текущие счета открываются юридическим лицам – резидентам РФ, являющимся некоммерческими организациями и предназначены для расчетов данных организаций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными их учредительными документами.
Эти счета используются для:
· расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочими и служащими;
· зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений;
· платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.
Текущие счета могут открываться отделениям (филиалам) и представительствам юридических лиц, в том числе кооперативам. Для этого соответствующее юридическое лицо должно представить ходатайство, в котором следует указать характер операций, которые предполагается совершать по счету.
По текущим счетам проводятся расчетные операции, связанные с оплатой труда, осуществлением административно-хозяйственных расходов и т. п.
Счет недоимщика – это один из рублевых расчетных (текущих) счетов, предназначенный для расчетов с целью погашения юридическими лицами-недоимщиками своей задолженности перед бюджетами и/или государственными внебюджетными фондами (Пенсионным фондом РФ, Фондом занятости населения, Фондом социального страхования РФ, Фондом обязательного медицинского страхования). Недоимщиками являются предприятия, их представительства и филиалы, являющиеся самостоятельными субъектами налогообложения, в том числе иностранные юридические лица, их филиалы и представительства, действующие на территории РФ.
