Анализ результатов финансово хозяйственной деятельности, включающий:
– анализ прибыли и за счет чего она сформировалась;
– анализ убыточности и за счет чего она сформировалась.
– Выручка и страховые премии: Анализируйте общий объем выручки и страховых премий, полученных компанией. Это позволяет оценить объем бизнеса компании и динамику роста.
– Убытки и выплаты: изучите страховые убытки и выплаты, которые компания произвела в течение периода. Оцените соотношение между страховыми выплатами и премиями, чтобы оценить рентабельность.
– Рентабельность: Рассчитайте различные показатели рентабельности, такие как коэффициент комбинированной рентабельности (Combined Ratio), коэффициент убыточности (Loss Ratio) и другие, чтобы определить, насколько успешно компания управляет своими расходами и рисками.
– Операционные расходы: изучите операционные расходы компании, такие как административные расходы, комиссии, зарплаты и прочие расходы. Это позволит оценить эффективность управления расходами.
– Чистая прибыль: Анализируйте чистую прибыль компании, которая остается после вычета всех расходов и убытков. Это показатель общей финансовой эффективности.
– Динамика и тренды: Сравнивайте финансовые результаты с предыдущими периодами, чтобы определить динамику и тренды в развитии компании.
– Индексы риска и стабильности: Анализируйте индексы, оценивающие степень риска и стабильности компании, такие как индекс комбинированной рентабельности и другие показатели.
– Сравнение с конкурентами: Сравнивайте финансовые результаты с результатами аналогичных компаний в отрасли, чтобы определить конкурентоспособность и позицию компании.
– Эффективность инвестирования: оцените доходность инвестиций, которые компания проводит с использованием своих финансовых ресурсов.
– Общая финансовая устойчивость: оцените финансовую устойчивость компании, включая соотношения долга и капитала, покрытие процентов и другие показатели.
Анализ Объёма страховых премий за период 12 месяцев, в случае резкого изменения динамики страховой компании анализируем меньший период либо дополняем годовой анализ.
Объём страховых премий может указывать на следующие значимые для анализа обстоятельства:
– доверие потребителей к страховой организации;
– наличие сильного административного или политического ресурса способного привлечь крупный корпоративный бизнес;
– сильная маркетинговая политика;
– увеличившееся качество корпоративного управления.
Анализировать объём страховых премий в отрыве от остальных показателей неэффективно.
Анализ финансовой устойчивости. Рассматриваем совокупность показателей и их взаимодействие между собой.
– соотношение страховой премии к страховых выплатам
показатель соотношения страховой премии к страховым выплатам может указывать:
– на ошибки в расчетах и андеррайтинге;
– на готовность страховщика осуществить страховую выплату.
Данный показатель более информативен если есть доступ к дополнительной информации о страховом случае или группе страховых случаев, приведших к убыткам, судебной практике, претензиях. Получив доступ к дополнительной информации о качественных характеристиках полученных соотношений, можно сделать точное присвоение коэффициенту.
– соотношение прибыли и убытков по кварталам
– Соотношение долга и капитала: оцените долю долга и собственного капитала в структуре капитала компании. Чем больше долга, тем выше риски, связанные с обязательствами по выплате процентов и возврату кредитов.
