Основные принципы комплаенс-контроля - страница 2

● текущий и ожидаемый в будущем объём операций;

● текущую и ожидаемую в будущем структуру значимых рисков;

● текущий и ожидаемый в будущем уровень совокупного капитала.

Система управления рисками включает соответствующие организационную структуру и информационно-методологическую систему, представляющую совокупность инструментов, методов, процедур и способов идентификации, оценки, ограничения, нейтрализации и контроля принимаемых организацией рисков.

Основой системы управления рисками является культура управления рисками, под которой понимается существующая в организации система ценностей и способов поведения, определяющая суть и форму принимаемых в области управления рисками решений. Культура управления рисками оказывает влияние на каждого уполномоченного сотрудника при принятии любого связанного с риском решения, требующего соблюдения баланса между риском и доходностью.

Процесс управления рисками подразделяется на следующие основные этапы:

● Идентификация риска (англ. risk identification) – выявление подверженности сделок либо операций организации различным видам риска, возможности их возникновения, а также определение возможных негативных последствий, выявление факторов, увеличивающих или уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определённых банковских операций.

● Анализ и оценка риска (англ. risk analysis and assessment) – анализ выявленных факторов и определение степени риска и их последствий, при этом в качестве количественных показателей оценки применяются коэффициентный анализ факторов риска, прогнозируемый размер потерь, а также показатели сегментации портфелей тех или иных финансовых инструментов.

● Регулирование риска (англ. risk management) – комплекс мероприятий, применяемых для поддержания приемлемого уровня рисков организации, направленных на их минимизацию и нейтрализацию их возможных последствий, что достигается комплексом мероприятий, предусматривающих диверсификацию, лимитирование[6], хеджирование[7], страхование, резервирование, передачу или распределение риска на контрагента, отказ от заключения сделки/проведения операций с неприемлемо высоким уровнем риска либо продажу активов.

● Мониторинг и контроль рисков (англ. monitoring and control of risks) – процесс регулярного анализа их показателей и факторов их возникновения, а также принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности планируемой сделки либо операции. Мониторинг рисков проводится на постоянной основе с использованием разработанных организацией методик, а контроль рисков подразделяется на текущий (оперативный) контроль, осуществляемый на постоянной основе владельцем соответствующего бизнес-процесса, и общий контроль, функционирующий в рамках системы внутреннего контроля.

● Отчётность по управлению рисками (англ. risk management reporting) – завершающий этап управления рисками, предусматривающий раскрытие информации об уровне принимаемого риска и инструментарии по управлению им.

Система управления рисками строится как интегрированная система применения следующих инструментов и методов:

● методов идентификации и оценки уровня принимаемых рисков;

● инструментов установления лимитов и ограничений на основные финансовые инструменты и операции, а также процедуры их контроля;

● инструментов хеджирования и страхования рисков;