Основные принципы комплаенс-контроля - страница 5

Целью лимитирования является ограничение риска по следующим видам активных операций:

● операции на валютном и денежном рынках;

● кредитно-депозитные операции на межбанковском рынке;

● кредиты (займы), предоставленные корпоративным заёмщикам;

● синдицированное кредитование;

● операции, связанные с осуществлением документарных операций;

● операции торгового финансирования[14];

● операции с ценными бумагами;

● операции, осуществляемые в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

● требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

● прочие операции, сопряжённые с кредитным риском (в том числе дебиторская задолженность, прочие требования по финансово-хозяйственным операциям).

Задачами лимитирования являются:

● обеспечение формирования и функционирования системы лимитирования рисков как составной части системы управления в целом;

● определение структуры и объёма принимаемых рисков;

● определение полномочий органов управления, должностных лиц и подразделений организации в процессе лимитирования рисков.

Лимиты устанавливаются на корпоративных заёмщиков, финансовые организации, эмитентов ценных бумаг (юридические лица, органы исполнительной власти или органы местного самоуправления) и другие организации, в отношении которых возникают требования, несущие риск.

Основными лимитами являются:

● показатель достаточности капитала;

● лимит на максимальный объём требований на одного заёмщика (группу взаимосвязанных заёмщиков)[15];

● структурные лимиты[16];

● страновые лимиты[17];

● лимиты открытых позиций, в том числе лимиты открытой валютной позиции (ОВП)[18], лимиты предельных размеров лимитов и прибыли;

● персональные лимиты полномочий по операциям на рынке капитала, а также полномочий по определению стоимостных параметров операций торгового финансирования[19].

Все операции/сделки организации осуществляются ей исключительно в рамках установленных лимитов, параметры которых указываются в так называемой лимитной ведомости, отображающей структуру лимитов на контрагентов и являющейся внутренней закрытой информацией организации, не подлежащей разглашению третьим лицам.

Соответствующее структурное подразделение организации проводит ежедневный мониторинг информации в отношении её контрагентов/клиентов, осуществляемый с использованием данных публичной информации (СМИ), по опубликованным пресс-релизам международных рейтинговых агентств, а также с использованием коммерческих баз данных. Мониторинг финансового состояния контрагентов или клиентов проводится организацией на основе финансовой отчётности контрагента, составленной на последнюю отчётную дату.

Выявленная в ходе мониторинга информация может лечь в основание изменения лимита (совокупного лимита и/или сублимита в рамках совокупного лимита), подразумевающего:

● увеличение или снижение лимита (размера и/или срока);

● восстановление лимита;

● приостановление действия лимита;

● закрытие (прекращение действия) лимита.

При этом инициирование процедуры по снижению/приостановлению/закрытию лимитов может быть проведено:

● при получении информации о возможном ухудшении финансового состояния контрагента/клиента, а также в случае возникновения комплаенс-рисков;

● в случае отсутствия актуальной финансовой отчётности при проведении контроля лимита, установленного на контрагента/ клиента;