Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка - страница 4
Несомненно, как положительную тенденцию развития науки о кредите и деньгах, устойчивости коммерческих банков следует признать книгу Г. Г. Фетисова «Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки», где предлагается детализация изменений экономической среды, важная для российских банков, деление внутренних факторов на три самостоятельные группы: 1) организационные; 2) технологические; 3) экономические [ 45].
Подводя итог рассмотрению эволюции категорий «деньги», «кредит», используемых как первооснова в управлении финансовой устойчивостью банка, следует отметить, что:
1) единство категорий «деньги» и «кредит» проявляется в том, что разрыв во времени и пространстве требует особых способов сохранения результатов труда в течение определенного периода времени и в особой форме, а именно особого участия банка в развитии кредита;
2) концепция общественного назначения банка, связанная с категориями «деньги» и «кредит», для управления его финансовой устойчивостью может быть дополнена:
a)необходимостью и возможностью банками владения информацией о приоритетных направлениях воспроизводственного процесса для приумножения функционирующего капитала;
б) мотивацией банков на рационализацию денежного оборота через использование банковских продуктов для обмена продуктами труда.
1.2. Международный опыт управления финансовой устойчивостью и рисками банка
Неизбежный в эпоху информационных технологий рост открытости экономик, кредитных систем привел к постепенному проникновению либеральных ценностей, стандартов и в российскую банковскую сферу.
Проблема заключается в том, что российская банковская система, в которой отдельный банк никогда не являлся самоценностью, была не готова принять западную индивидуалистическую модель в полном виде с делегированием конкретным банкам ответственности как за собственную финансовую устойчивость, так и достаточное финансовое сопровождение воспроизводственного процесса в стране. В результате банковская система ограничилась изменением формы (подражанием Западу) с сохранением в регионах патернализма, возникшего еще в XIX в. с образованием российской банковской системы.
Заметим, интерес к индивидуальному явлению (отдельному банку) не означает, что при историческом изучении охватываем его индивидуальные черты. Понятно, в каждом отдельном случае они всегда неисчерпаемы. Поэтому отбираем для современного управления финансовой устойчивостью и рисками банка только некоторые, именно те, которым приписываем известное значение, которые представляют интерес с точки зрения признаваемых всеобщих ценностей.
Для разработки общих международных правил в области банковского надзора после нарушения равновесия на международных валютных и банковских рынках, вызванного крахом банка Herstatt в Западной Германии, в конце 1974 г. руководителями центральных банков стран G10 на базе Банка международных расчетов (BIS) был создан Базельский комитет по банковскому надзору (далее – Комитет).
Комитет не имеет наднациональных полномочий, он формулирует общие стандарты банковского надзора и рекомендации по их исполнению, предполагая, что национальные уполномоченные органы будут адаптировать их к своим законодательным и нормативным актам. В итоге в 1988 г. появилось первое Базельское соглашение «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала», получившее название Базель I. В этом соглашении был определен минимальный размер достаточности капитала – 8 %, определяемый как отношение собственного капитала (регулируемого органом надзора) к активам, взвешенным по риску.