Читать онлайн Олег Малкин - Управление задолженностью. Стратегии взыскания долгов и защиты от кредиторов
Предисловие
Управление дебиторской задолженностью – один из важнейших элементов управленческой деятельности. Связано это, прежде всего, с тем, что столь жизненно важный этап финансовохозяйственной деятельности организации, как оборот средств, не должен зависеть от действий контрагента. Вопросы взыскания денежных средств с нерадивых партнеров стояли перед предпринимателями особенно остро в 90-х годах прошлого столетия и в начале 2000-х. Именно тогда зарождались уникальные технологии взыскания и защиты от взыскания задолженности, нашедшие свое отражение в настоящем издании.
Данная книга продолжает серию изданий нашей компании по защите бизнеса для предпринимателей. Проблема долгов является одним из ключевых элементов экономической безопасности организаций, что делает необходимым ее изучение независимо от их принадлежности к малому, среднему или крупному бизнесу.
Простое и доступное изложение материала делает понятным сложные правовые алгоритмы, в полной мере показывает открывающиеся перед предпринимателями новые возможности. В настоящем издании читатель найдет полезные советы: как правильно выбрать представителей интересов в суде, что требовать от собственных сотрудников, и что от них можно ожидать при работе над долгами организации, какова отдача по судебным делам, и как закончить дело миром.
Компания выражает свою благодарность нашим клиентам и партнерам, которые поделились с нами своими «тайнами» в сфере взыскания долгов и управления ими, что сделало книгу более насыщенной и интересной для читателя. Отдельное спасибо тем, кто своим ценным советом и примером принял активное участие в работе.
Особую признательность компания выражает генеральному директору ОАО «НПП «Тензор» Сергею Александровичу Каплоухому за его большой вклад в работу компании, понимание и всемерную поддержку.
А. В. Пушкин, генеральный директор консалтинговой группы «Тензор»
Введение
Долги – бич современного бизнеса. Иностранные партнеры и инвесторы до сих пор удивляются количествам долговых обязательств их российских коллег. И если для иностранных компаний такие объемы кредиторской и дебиторской задолженности вызывают шоковое состояние, для российского предпринимателя – это нормальное состояние вещей. И никого это не удивляет. Российский бизнес привык ради быстрой выгоды идти на риск, становясь зачастую объектом различных мошенников. Но не прошло каких-то 15 лет, как организации научились отличать компании-однодневки от их более благополучных коллег. И дело пошло на поправку. Однако проблема долгов не исчезла. Слишком многие организации в эти смутные для российской экономики времена привыкли жить в долг, не отягощая себя попытками вернуть полученное ими от партнеров. Даже имея для этого необходимые средства, они предпочитают откладывать до последней возможности момент расчетов. Как бороться с такими дельцами? Как заставить платить их по счетам, отыгрывая у них деньги за каждый просроченный день?
Существует множество методов, честных и не очень, которые накопили в своей практике предприниматели. Если внимательно проанализировать эту практику, а также исследовать возможности, которые закон предоставляет бизнесменам, то выбрать оптимальную для организации стратегию работы с должником не составит большого труда.
Однако возможны ситуации, когда наличие кредиторской задолженности может послужить и для честного должника предвестником скорого краха его бизнеса. На рынке долги покупают и продают. Через задолженность на организации нападают и пытаются прибрать их деятельность к рукам. Используя различные правовые уловки, некоторые не чистые на руку бизнесмены успешно отбирают у должников самые «лакомые» куски – недвижимость.
Как должнику защитить свои интересы? Как помешать разрушить свой бизнес? Кажется, что выхода из такой ситуации нет. Должен – плати. И лишь немногие знают, что, используя в ответ на действия кредиторов различные нехитрые схемы, можно успешно противостоять им в течение нескольких лет. Только в одном суде можно без каких-либо дополнительных затрат и усилий отсрочить принятие окончательного решения более чем на полтора года. Так что сдаваться пока рано. Необходимо тщательно подойти к проблеме своих долгов, еще раз проанализировать ситуацию и, используя удачный опыт предшественников и навыки своих сотрудников, дать бой кредиторам, которые, вероятно, задолго до судебного разбирательства строят большие планы на активы организации-должника.
ГЛАВА 1
Природа долгов и способы оптимизации управления
дебиторской задолженностью
1.1. Природа долгов
Как возникают долги и насколько эта проблема актуальна для российской экономики? Почему российские организации не выполняют своих обязательств? По данным исследований различных экспертов, должники не платят по своим обязательствам по следующим причинам:
– из-за нехватки оборотных средств (нет денег) – 60%;
– намерение извлечь из сложившейся ситуации дополнительную прибыль (т. е. фактически получить бесплатный кредит) – 30%;
– без всякой видимой причины – 10%.
По этим основаниям всех должников можно условно разделить на три основные группы. Первая, «бедняки», – это должники, которые, может быть, хотели бы заплатить, но у них нет средств. Иначе говоря, они «хотят платить, но не могут». Вторая группа должников, так называемые динамщики, – это те, кто платит только в том случае, когда об этом их очень сильно «просят» или «давят» на них, т. е. «могут платить, но не хотят». И, наконец, третья группа – профессиональные «кидалы». Они работают целенаправленно, владеют широким арсеналом способов защиты, но таких немного.
Объем неисполненных обязательств в российской экономике по состоянию на май 2006 года приближается к 3 трлн руб. Для сравнения: объем налоговых задолженностей равен примерно 1 трлн руб. Соотношение исполненных исполнительных листов к возбужденным исполнительным производствам составляет около 60%.
Таким образом, можно сделать вывод, что исполнительная система России работает не совсем эффективно. Объем взаимных обязательств в экономике страны огромен, а серьезные стимулы исполнять обязательства отсутствуют. Скорее наоборот, организации стимулированы не исполнять свои обязательства.
Эксклюзивное мнение экспертов:
Н. Кушим, И. Вишневская, 2К Аудит —
Деловые консультации
Многие российские организации несут серьезные риски, сталкиваясь с проблемой неплатежеспособности, ненадежности своих партнеров. Из-за роста дебиторской задолженности возникает дефицит оборотных средств, а это уже грозит платежеспособности самой организации.
Можно ли эффективно управлять долгами или хотя бы минимизировать негативные последствия их возникновения? И как это сделать? Вначале разберемся с терминами.
Долг – это любое неисполненное денежное обязательство, возникшее по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом, т. е. обязательство по уплате денег.
Дебиторы – физические или юридические лица, которые в результате неисполнения каких-либо обязательств должны определенную сумму денег.
Дебиторская задолженность – общая сумма задолженности дебиторов на определенную дату.
Текущая дебиторская задолженность – сумма дебиторской задолженности, которая появляется в ходе выполнения какого-либо проекта и будет погашена до его окончания или в течение одного года после даты баланса.
Долгосрочная дебиторская задолженность – сумма дебиторской задолженности, которая не появляется в ходе выполнения какого-либо проекта или будет погашена по истечение одного года после даты баланса. Погашения текущей дебиторской задолженности можно ожидать в ближайшее время, а долгосрочной – в более отдаленной перспективе.
Сомнительный долг – дебиторская задолженность за товары, услуги или работы, в отношении которой существуют сомнения в том, что она когда-либо будет погашена должником.
Безнадежная дебиторская задолженность – дебиторская задолженность, в отношении которой существует уверенность в том, что она никогда не будет погашена должником или в отношении которой истек срок исковой давности. Если в отношении сомнительного долга только появляются сомнения в его возврате, то у безнадежного долга какие-либо сомнения в том, что он никогда не будет погашен, отсутствуют.
1.2. Преддоговорные меры, позволяющие уменьшить риск просроченной задолженности
Существуют преддоговорные меры, позволяющие уменьшить риск возникновения просроченной дебиторской задолженности. Что необходимо сделать до заключения договора с потенциальным клиентом, чтобы минимизировать возможность появления проблем, связанных с невыполнением контрагентом своих обязательств? Во-первых, провести диагностику потенциальных контрагентов. В частности, можно попросить у контрагента копии учредительных документов (желательно заверенные нотариально). Если он откажется их предоставить, это будет выглядеть довольно подозрительно, и следует задуматься, стоит ли продолжать сотрудничество с этой организацией, если уже на стадии заключения договора возникают такие проблемы.
Если организация решилась на продолжение сотрудничества, есть и другие способы получить необходимые документы. Так, копии учредительных документов (устав и учредительный договор) и действующую выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) можно затребовать в налоговой инспекции. Для этого нужно подать запрос в налоговую инспекцию, в которой находится на учете юридическое лицо – потенциальный контрагент. Юридическое лицо состоит на учете в налоговой инспекции, обслуживающей территорию, на которой находится его юридический адрес (место нахождения организации).
Запрос может подаваться от любого лица как юридического, так и физического. ЕГРЮЛ в соответствии с пунктом 1 статьи 51 ГК и пунктом 1 статьи 6 Закона о государственной регистра ции юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является открытым и общедоступным. Можно запросить либо выписку из этого реестра, либо копии учредительных документов (устав и учредительный договор), заверенные штампом налоговой инспекции.
Выписка из ЕГРЮЛ содержит все основные сведения о юридическом лице, в том числе:
– полное и сокращенное наименование;
– организационно-правовую форму;
– адрес (место нахождения);
– сведения об учредителях;
– сведения о руководителе (директоре, генеральном директоре);
– сведения о полученных лицензиях;
– сведения о банковских счетах.
В выписке из ЕГРЮЛ содержится много других сведений.
Ответ на запрос в виде выписки и (или) учредительных документов юридического лица можно получить не позднее пяти дней со дня подачи запроса в налоговую инспекцию.
Получив эти документы, можно понять, что договор планируется заключить именно с этой организацией, узнать, кто ее учредители и руководитель, т. е. лицо, имеющее полномочие на подписание договора.
Если организация планирует подписать договор, в соответствии с которым контрагент обязан выполнить работы или оказать услуги, которые подлежат лицензированию, необходимо обратить внимание на наличие у него необходимых лицензий.
Нужно провести проверку полномочий лиц на подписание договора, в том числе проверить паспорт гражданина, который непосредственно будет подписывать договор со стороны контрагента, а также попросить предъявить решение общего собрания участников или акционеров об избрании генерального директора (в том случае, если он подписывает договор) либо доверенность (если договор подписывает лицо, действующее на ее основании).
Похожие книги
