9. Об осуществлении операций, связанных с движением товара от производителя (первого поставщика) к экспортеру, организациями, имеющими счета в одном банке (филиалах одного банка); о совершении операций по переводу денег с одного счета на другой в счет оплаты товара и зачисления на счет экспортера выручки по внешнеторговому контракту в течение одного операционного дня при нулевом сальдо на начало и конец операционного дня по большинству расчетных счетов, задействованных в цепочке платежей.
10. Об установлении факта непересечения государственной границы экспортируемыми товарами.
11. Об установлении факта обратного ввоза экспортируемых товаров под предлогом отказа покупателя от груза.
12. Об установлении факта отказа от получения экспортированного за границу товара или неявки покупателя за товаром.
13. Об отсутствии реального перечисления денежных средств со счета налогоплательщика по договору поставки, счету-фактуре, платежному поручению, имеющимся в документах бухгалтерского учета.
14. Об установлении фактов приобретения экспортируемых товаров у физических лиц за наличный расчет.
15. Об установлении фактов отнесения на затраты налога на добавленную стоимость, фактически не уплаченного транспортным организациям, осуществляющим транспортировку экспортных грузов, отправителем которых является налогоплательщик.
16. О производстве платежей по сделкам одним юридическим лицом за другое юридическое лицо.
17. О заключении контрактов по поставке товаров (в том числе, на экспорт) между различными организациями с отсрочкой платежа и осуществлении всех расчетов только после поступления экспортной выручки.
18. О заключении внешнеторговой сделки с фирмой, зарегистрированной в оффшорной зоне (перечень таких фирм содержится в приложении к Указанию ЦБ РФ от 12.02.1999 г. № 500-У[59]), оплата по которой предусмотрена в рублях.
19. О выявлении фактов несоответствия печатей, штампов таможенного органа на документах, подтверждающих вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации.
20. Об установлении фактов несоответствия данных, содержащихся в информационной базе таможенного управления, первичным таможенным документам и документам Федеральной пограничной службы Российской Федерации.
21. О наличии нескольких плательщиков таможенных сборов за организацию-экспортера или импортера и периодическая повторяемость плательщиков, независимо от организации-экспортера или импортера.
22. Об оформлении таможенных документов одной организации-экспортера или импортера одним и тем же сотрудником таможенного органа.
23. Об отсутствии в контракте с инофирмой штрафных санкций за несоблюдение сроков платежей, а также условий по обеспечению исполнения инофирмой своих обязательств.
24. О заключении договоров с инофирмой от имени юридического лица, период деятельности которого с момента государственной регистрации не превышает 3 месяцев.
25. О продаже валютной выручки, купленной банком-резидентом у экспортера, банку-нерезиденту.
26. Об использовании сети Интернет вместо специальной системы передачи финансовой информации «СВИФТ» для осуществления операций по корреспондентским счетам банка-резидента и банка-нерезидента в связи с расчетами по экспортным сделкам.
27. Об использовании собственных или чужих векселей для создания кредиторской задолженности организации-налогоплательщика (экспортера, импортера, поставщика, предъявляющего НДС к возмещению).
