Выявление мошенничества включает в себя такие мероприятия, которые позволяют обнаружить факт мошенничества, совершения афер, злоупотреблений и т. п.
Выявление мошенничества начинается с выявления его признаков. Всяческое мошенничество предполагает проведение мошенником различных мероприятий, оставляющих за собой какие-то следы, которые и являются признаками мошенничества.
Поскольку виды мошенничества чрезвычайно разнообразны, то и признаки могут быть самыми разными, присущими каждому из них.
Так, мошенничество по видам может подразделяться на:
• мошенничество наемных сотрудников в отношении своего предприятия;
• мошенничество при аферах с инвестициями;
• мошенничество в области финансовой отчетности;
• мошенничество в банковской области;
• мошенничество в страховом деле;
• мошенничество в отношениях с партнерами;
• мошенничество в области приватизации;
• мошенничество в деловых партнерских отношениях;
• мошенничество в области конкуренции;
• мошенничество в области рекламы;
• мошенничество с использованием банковских пластиковых карт;
• мошенничество с использованием компьютерной техники.
4.3. Признаки мошенничества при регистрации компании
1. Регистрация компании по подложным документам. Делают это, как правило, фирмы-посредники, тесно связанные с регистрационными палатами и службами.
2. Регистрация компании проводится раньше выдачи лицензий на занятие той или иной деятельностью, и фирма начинает работать, не получив лицензию.
3. Отсутствие контроля за рекламой позволяет фирмам рекламировать не лицензированные деятельность и услуги.
4. Использование договора займа при вкладе денег в финансовые компании (применяется для обхода лицензирования этого рода деятельности).
5. Указом Президента № 1233 от 11.06.94 г. «О защите интересов инвесторов» запрещено публичное распространение векселей. Однако реклама продолжает призывать население вкладывать деньги под векселя. При этом финансовые компании выдают гражданам несостоятельные документы (билеты «МММ» и т. п., не имеющие ничего общего с векселем).
6. Распространение так называемых акций. В ряде финансовых компаний основные данные по акциям – размер дивиденда и норма дохода – вообще отсутствуют. Следовательно, продажа акций «МММ» и им подобных была рассчитана на обыкновенную спекуляцию за счет разницы между покупной и продажной ценой акции. Причем эта цена произвольно устанавливается руководством подобных компаний: не фондовый рынок, а сами компании осуществляют покупку и продажу акций. Таким образом, созданы предпосылки для гигантских финансовых афер по отношению к частным инвесторам.
Концепция руководителей таких фирм с точки зрения уголовного закона безупречна, так как нет законов, устанавливающих ценообразование акций и обязывающих выкупать акции по цене выше номинала.
В случае объявления такой компанией о своем банкротстве акционеры несут весь риск наравне с учредителями в размере вложенного в дело капитала.
4.4. Признаки мошенничества в области страхования
1. При вкладе денег под проценты ряд фирм и банков указывают в договоре о страховании сделки, что в случае невыплаты фирмой (банком) дивидендов или вклада оплату производит страховая компания. Это утверждение является обманом, так как в страховой практике не принято страховать риск, управляемый страхователем.
В случае невыполнения фирмой своих обязательств выплачивать вклады должна страховая фирма. Ни один страховщик не будет делать этого, если он не состоит в сговоре с банком. Но в этом случае исчезают и банк, и страховая компания.
