СПИН-финансы - страница 23

Например, вы открывает банковский вклад 20 июня 2017 года со ставкой 18 % годовых. Сумма вклада 100 тыс. руб. Сколько вы получите на руки обратно?

1. Через год, процентный доход составит 18 тыс. руб.

2. Так как 19 июня 2017 года ключевая ставка стала равна 9 %,[15] следовательно, налог не взимается с доходов по депозитам с годовой ставкой до 9 % + 5 процентных пунктов, то есть до 14 % включительно (все что свыше облагается налогом).

3. 14 % в номинальном выражении составляет 14 тыс. руб.

4. Таким образом, налогооблагаемая база составляет 4 тыс. руб. (18 000–14 тыс. руб.) или 4 % полученного процентного дохода (18 % – 14 % = 4 %).

5. Теперь рассчитаем величину налогов подлежащих к уплате. Она составляет 1 400 руб. (4 тыс. руб. × 35 %). Эту сумму с вас удержит банк в пользу государства.

6. После удержания налога процентный доход будет равен 14 тыс. руб. + 2 600 руб.

7. Через год, при закрытии вклада, вы получите 116 600 руб., а не 118 тыс. руб., как рассчитывали.

8. Таким образом, эффективная годовая процентная ставка (с учетом налогообложения) составляет 16,6 %.

Кстати, по закону, налогообложению подлежит не только прибыль с банковского депозита. Доход с вложений в ПИФы и прочих финансовых инвестиций облагается на таких же условиях.

Пример 4. Правительство РФ обсуждает повышение НДФЛ с 13 % до 15 %. Таким образом, налог на доходы физических лиц планируется увеличить на 2 п.п.

Если в настоящее время с каждой тысячи рублей дохода надо заплатить НДФЛ в размере 130 руб. (1 000 × 13 %), то при 15 % налог составит уже 150 руб. (1 000 × 15 %). Таким образом, при увеличении налога на 2 п.п. расходы налогоплательщиков увеличатся на 15,4 %!

Резюмируем, при прочих равных условиях:

• Если речь идет о доходности ваших инвестиций – используйте процентные пункты для сравнения доходностей, а не абсолютные величины.

• Если речь идет о ваших расходах – используйте для сравнения проценты, а не абсолютные величины.

Финансовое планирование – является важным шагом к взятию своих финансов под полный контроль. Финансовое планирование заключается в выборе целей и определение возможных вариантов их достижения при условии текущей финансовой ситуации и ожидаемых будущих финансовых потоков.

Личное финансовое планирование – процесс составления, оптимизации, исполнения и корректировки Личного Финансового Плана, применяемый в процессе принятия финансовых решений индивида (домохозяйства), для повышения их эффективности.

Личный Финансовый План (ЛФП) – это документ, в котором отражено текущее финансовое состояние индивида (домохозяйства), финансовые цели и план движения денежных средств, с указанием используемых на каждом этапе финансовых инструментов (инвестиционных, кредитных, страховых и пр.)

ЛФП составляется с учетом инвестиционных возможностей человека (домохозяйства), налогообложения, инфляции и других предполагаемых значениях экономических индикаторов. ЛФП является стратегией достижения финансовых целей человека (домохозяйства), посредством эффективного использования различных финансовых инструментов, которые позволяют эти цели достичь.

Ни в США (где очень развит рынок финансовых услуг физическим лицам) ни в Великобритании (где, в принципе, идея составления ЛФП и появилась впервые) нет стандартизированного подхода к созданию ЛФП.

Немного перефразируя Толстого: «Все финансово успешные семьи похожи друг на друга, каждая финансово несчастливая семья несчастлива по-своему». Поэтому личное финансовое планирование это строго индивидуализированный процесс (потому-то план и называется «личный»).