• дополнение, корректировка и согласование бюджетов текущих расходов центрами финансовой ответственности;
• ЦФО центрального офиса согласуют и утверждают бюджеты региональных офисов;
• ответственные согласуют бюджеты, прошедшие утверждение ЦФО на этапе 3;
• определение требуемого объема инвестиций, на основе которого осуществляется корректировка бюджета;
• на основании всех введенных и утвержденных бюджетов формируются консолидированные бюджеты по группе.
Описанные этапы формирования оперативного плана образуют таблицу с графами «номер этапа», «бюджет» и «действие». Последняя подразумевает процессы, которые осуществляются на данном этапе.
В случае с холдингом важно учитывать взаимодействие его компаний. Желательно зафиксировать процессы обмена информацией, согласования и корректировок бюджетов на вышеперечисленных этапах.
Этап 4. Формирование платежного календаря
Формируя платежный календарь, мы уже имеем согласованный оперативный план, поэтому дополнительных утверждений не требуется. В данном пункте необходимо указать сроки предоставления платежного календаря, а также предусмотреть ситуацию, когда невозможно достоверно спланировать выплаты по дням на целый месяц. Для нашего случая в таких ситуациях допускается предоставление прогнозного плана на две или три недели.
Конец ознакомительного фрагмента.
